Steuerberatung für Trading-GmbHs
Trading-GmbH steuerlich optimieren — Broker-Daten sauber in DATEV umwandeln
Wertpapiere, Termingeschäfte, Futures, Optionen und Zertifikate in der GmbH: Wir bereiten Ihre Broker-Daten DATEV-fähig auf und ordnen sie steuerlich ein – inklusive der Fragen rund um § 8b KStG.
Roland Elias, Steuerberater in Deutschland — Spezialisierung auf Kapitalanlage- und Handelsgesellschaften.
Unterstützte Broker-Formate
- Interactive Brokers
- CapTrader
- Lynx
- Banx
- Agora Direct
- TradeStation Global
- EdgeClear
- FXFlat
- Swissquote
- Saxo Bank
- TradeStation
- IG Group
- CMC Markets
- XTB
- AMP Futures
- Optimus Futures
- eToro
Weitere Formate prüfen wir auf Anfrage kostenfrei.
Ausgangslage
Woran die Buchhaltung einer Trading-GmbH in der Praxis scheitert
Broker-Exporte kosten Stunden
CSV- und PDF-Reports je Broker, unterschiedliche Spalten, Teilausführungen und Währungen – manuelle Aufbereitung ist teuer und fehleranfällig.
§ 8b KStG richtig anwenden
Anteile an Kapitalgesellschaften, Fonds, Zertifikate und Termingeschäfte folgen in der GmbH unterschiedlichen Regeln. Eine pauschale Behandlung hält keiner Prüfung stand.
Keine DATEV-fähige Grundlage
Ohne buchungsfertige Daten entstehen Rückfragen, Verzögerungen beim Jahresabschluss und zusätzliche Kosten in der Kanzlei.
Unsere Lösung
Trade2DATEV — Broker-Daten der Aktien-GmbH als DATEV-Buchungsstapel
Unsere bereits im Einsatz befindliche Software wandelt FlexQuery-XML und Activity Statements in normkonforme DATEV-EXTF-Dateien um. Darauf aufgesetzt übernehmen wir die steuerliche Beurteilung – von der Kontenzuordnung bis zu § 8b KStG.
- EXTF-Export (v700, Kategorie 21) mit Buchungsstapel und Sachkontenbeschriftungen
- Trades, Dividenden, FX, Corporate Actions, Optionen, Futures, Zinsen und Gebühren
- § 8b KStG (95/5), InvStG-Teilfreistellung und Vorabpauschale
- Termingeschäfte nach § 15 Abs. 4 EStG getrennt erfasst
- Niederstwertprinzip (§ 253 HGB) und Drohverlustrückstellungen (§ 249 HGB)
- Abstimmliste, SuSa und Steuererklärungshilfe zur Kontrolle
Beispielauswertung
| Kategorie | Behandlung |
|---|---|
| Aktien (Anteile an Kap.-Ges.) | § 8b KStG prüfen |
| Futures / Optionen | Termingeschäft, gesonderte Erfassung |
| Zertifikate / ETCs | Einzelfallprüfung nach Ausgestaltung |
| Investmentfonds / ETFs | InvStG-Regeln |
| Zinsen, Gebühren, Quellensteuer | Laufender Aufwand / Erträge |
Schematische Darstellung. Die konkrete Behandlung hängt vom Einzelfall ab.
Ihr Nutzen
Was Sie konkret gewinnen
Zeit- und Kostenersparnis
Aus Broker-Rohdaten werden buchungsfertige DATEV-Daten – ohne manuelles Nacharbeiten.
Nachvollziehbare Zuordnung
Jede Position wird dokumentiert einer steuerlichen Kategorie zugeordnet – prüfungsfest aufbereitet.
Saubere DATEV-Übergabe
Formate, die Ihre Kanzlei oder wir direkt importieren können, inklusive Abstimmsummen.
Fokus auf Derivate
Termingeschäfte, Futures, Optionen und Zertifikate werden getrennt ausgewertet statt pauschal verbucht.
Ablauf
In vier Schritten zur DATEV-Übergabe
- 1
Broker-Daten bereitstellen
Sie laden die Jahresreports Ihrer Depots und Terminkonten hoch.
- 2
Konvertierung und Prüfung
Die Daten werden normalisiert, auf Vollständigkeit geprüft und den Konten zugeordnet.
- 3
DATEV-Export und Auswertung
Sie erhalten buchungsfertige DATEV-Daten plus Auswertung nach Produktarten.
- 4
Steuerliche Einordnung
Optional übernehmen wir die Beurteilung nach § 8b KStG und die Abstimmung mit Ihrer Kanzlei.
Fachlicher Kern
§ 8b KStG in der Trading-GmbH
§ 8b KStG stellt Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften auf Ebene der GmbH grundsätzlich steuerfrei; 5 % gelten als nicht abziehbare Betriebsausgabe. Für Termingeschäfte, Fonds und Zertifikate gilt das nicht gleichermaßen – hier entscheidet die Ausgestaltung des Produkts.
Zum ausführlichen Fachbeitrag- Voraussetzungen und Reichweite der Freistellung
- Besonderheiten bei Termingeschäften, Futures und Optionen
- Verlustverrechnung und ihre Grenzen in der GmbH
- Typische Fallstricke bei gemischten Depots
Vertrauen
Wer hinter aktien-gmbh.de steht
Roland Elias ist Steuerberater in Deutschland und betreut Gesellschaften, die Wertpapiere und Derivate im eigenen Namen handeln. Der Schwerpunkt liegt auf der Verbindung von technischer Datenaufbereitung und steuerlicher Beurteilung.
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Aktualität
Laufende Anpassung an Gesetzgebung und Rechtsprechung.
Häufige Fragen
Antworten vor dem ersten Gespräch
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