Rechner
Lohnt sich die Trading-GmbH? Privatdepot und GmbH im Vergleich
Die entscheidende Frage ist nicht, ob die GmbH „steuerfrei“ ist, sondern ab welchem Volumen sich die laufenden Kosten rechnen. Geben Sie Ihre jährlichen Erträge ein.
Steuer im Privatdepot (25 % + Soli)
34.288 €
Steuer + Kosten in der GmbH (thesaurierend)
13.389 €
Kursgewinne 791 € · Dividenden 5.965 € · Sonstige 1.583 € · Kosten nach Steuern 5.051 €
Jährlicher Liquiditätsvorteil zur Wiederanlage
20.898 €
Unter diesen Annahmen bleibt in der GmbH mehr Kapital für die Wiederanlage.
Wichtig zur Einordnung
Der Rechner ist bewusst vereinfacht und ersetzt keine Beratung. Unterstellt wird eine Körperschaftsteuer inklusive Soli von 15,825 Prozent, der eingegebene Gewerbesteuer-Hebesatz und keine Kirchensteuer im Privatbereich. Im Aktienbereich wird § 8b KStG vereinfacht abgebildet; der Gewerbesteuer-Hebesatz wirkt dort auf Streubesitzdividenden. Futures und Optionen sind in der GmbH voll steuerpflichtig.
Nicht berücksichtigt sind die Ausschüttungsbelastung bei späterer Entnahme, Investmentfonds (InvStG), Verlustvorträge aus anderen Jahren, Sicherungsgeschäfte, Sparer-Pauschbetrag und Gründungskosten. Die frühere private 20.000-Euro-Grenze für Termingeschäftsverluste wurde durch das Jahressteuergesetz 2024 aufgehoben. Für die GmbH bleibt § 15 Abs. 4 EStG eigenständig zu prüfen. Wer laufend Geld entnimmt, rechnet ebenfalls anders. Siehe auch GmbH oder Privatdepot?.
Ihr Ansprechpartner
Roland Elias – Steuerberater, Unternehmer und Investor
Roland Elias ist Gründer der Ratisbona Steuerberatungsgesellschaft mbH und betreibt seit 2016 „Steuern mit Kopf“ – einen der größten deutschsprachigen YouTube-Kanäle zu Steuern und Finanzen. Er handelt selbst an den Kapitalmärkten und kennt die Fragen einer Trading-GmbH deshalb nicht nur aus dem Gesetz, sondern aus der eigenen Depotabrechnung.